W tym roku na IKE może wpłacić maksymalnie 15 777 zł, a na IKZE 6 310,80 zł. Od 2021 r. jest też nowość w kontach emerytalnych – IKZE dla samozatrudnionych, w którym limit wpłat wynosi 9 466,20 zł.
Z tego artykułu dowiesz się:
Początek Nowego Roku to czas postanowień: siłownia dla lepszej sylwetki, zdrowe odżywianie, zerwanie z nałogami i wiele innych. Dla osób, które inwestują na swoją emeryturę, Nowy Rok to nowe limity wpłat na Indywidualne Konto Emerytalne – IKE oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego – IKZE oraz nowe kwoty ulg podatkowych.
Roczny limit to maksymalna kwota, którą można wpłacić na IKE i IKZE w danym roku kalendarzowym. Dla Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) nie może ona przekroczyć 3-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
W przypadku Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) roczny limit wpłat nie może przekroczyć 1,2– krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia brutto.
Nowością od 2021 r. jest wyższy limit wpłat na IKZE dla samozatrudnionych a dokładnie – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych. Do tej grupy należą m.in. twórcy, artyści, osoby wykonujące wolne zawody czy przedsiębiorcy. Dla nich roczny limit wpłat na IKZE wynosi 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 18 listopada 2020 r., w 2021 r. przeciętne prognozowane wynagrodzenie brutto wynosi 5 259 zł.
W bieżącym roku maksymalna kwota wpłaty na IKE wyniesie więc 15 777 zł (5 259 mnożymy przez 3) , czyli o 96 zł więcej niż przed rokiem.
Osoby, które odkładają w ramach IKZE, w 2021 r. będą mogły odłożyć 6 310,80 zł (5 259 x 1,2 = 6 310,80), czyli o 38,40 zł więcej niż w 2020 r.
Inwestorzy prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą wpłacą na IKZE nawet 9 466,20 zł (5 259 x 1,8 = 9 466,20).
Wpłaty mogą być jednorazowe lub w dowolnych odstępach czasowych.
Inwestowanie w IKE zwalnia z podatku od dochodów (zysków) kapitałowych, potocznie zwanego podatkiem Belki. Jego stawka to 19 proc. od zysku z inwestycji.
Z kolei IKZE, oprócz braku podatku Belki, daje możliwość odliczenia rocznych wpłat od podstawy opodatkowania PIT.
Podatnicy, którzy inwestują w IKZE i wpłacą pełną kwotę w ramach rocznego limitu a jednocześnie znajdują się w drugim progu podatkowym (32%) w tym roku mogą odliczyć maksymalnie 2 019,46 zł (6 310,80 x 32% = 2 019,46).
W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą płacących zryczałtowany podatek dochodowy 19% (to tylko przykład – przedsiębiorcy mogą wybrać różne formy rozliczenia z fiskusem) ulga w PIT może wynieść maksymalnie 1 798,58 zł (9 466,20 x 19% = 1 798,58)
Zgodnie z informacjami podanymi przez Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej:
IKE 15 777 zł
IKZE 6 310,80 zł
IKZE dla przedsiębiorców 9 466,20 zł
IKE 15 681 zł
IKZE 6 272,40 zł
IKE 14 295 zł
IKZE 5 718 zł
IKE 13 329 zł
IKZE 5 331,60 zł
IKE 12 789 zł
IKZE 5 115,60 zł.
IKE 12 165 zł
IKZE 4 866 zł
IKE 11 877 zł
IKZE 4 750,80 zł
IKE 11 238 zł
IKZE 4 495,20 zł
IKE 11 139 zł
W latach 2013 i 2012 roczne wpłaty na IKZE nie mogły przekroczyć 4% kwoty stanowiącej podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni. Limity był więc różne dla poszczególnych osób.
IKE 10 578 zł
W latach 2013 i 2012 roczne wpłaty na IKZE nie mogły przekroczyć 4% kwoty stanowiącej podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni. Limity był więc różne dla poszczególnych osób.
IKE 10 077 zł
IKE 9 579 zł
IKE 9 579 zł
IKE 4 055,12 zł
IKE 3 697 zł
IKE 3 521 zł
IKE 3 635 zł
Podziel się:
Investment Communication Manager
